- Las ganancias provenientes de criptomonedas generalmente están sujetas al Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT), mientras que las ganancias provenientes de actividades como la minería o recibir pagos en criptomonedas pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta.
- Usted podría ser elegible para ciertas exenciones fiscales, como cuando conserva criptomonedas por un tiempo, se las regala a su cónyuge o recibe airdrops sin brindar ningún servicio a cambio.
- Mantener registros claros y detallados de sus transacciones de criptomonedas, especialmente ganancias y enajenaciones, es clave para cumplir con las normas de HMRC.
- Obtener asesoramiento financiero profesional puede marcar una gran diferencia, ayudándole a cumplir con los requisitos fiscales y optimizar su estrategia para inversiones y actividades en criptomonedas.
Las criptomonedas, al ser un medio común de pago digital, se están reconociendo como un activo legítimo en todo el mundo, incluido el Reino Unido. La gente las compra, las vende, las usa para ganar dinero o incluso para recibir pagos. Pero como cualquier otro activo, los ingresos y la propiedad de las criptomonedas están sujetos a impuestos. Sin embargo, muchas personas no están seguras de cómo pagar impuestos sobre sus criptomonedas. Este artículo le ayudará a averiguar qué impuestos paga la oficina de impuestos del Reino Unido.HMRC) espera en términos de impuestos, de sus tenencias de criptomonedas, de la manera más sencilla posible.
¿Qué piensa el Reino Unido sobre las criptomonedas?
La agencia tributaria del Reino Unido considera las criptomonedas más como un activo o una propiedad que como una moneda. Esto significa que si vendes o ganas criptomonedas, podrías tener que pagar impuestos, al igual que si vendieras una casa o ganaras un salario.
Hay dos tipos principales de impuestos que podría tener que pagar:
- Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) – calculado sobre la venta o intercambio de su criptomoneda
- Impuesto sobre la renta – sobre las ganancias que obtuviste en criptomonedas a través del trabajo o las recompensas.
Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT)
El impuesto sobre las ganancias de capital se paga cuando se obtiene una ganancia por la venta de criptomonedas. Esto aplica cuando:
- Vendes criptomonedas por libras
- Intercambias una criptomoneda por otra (como Bitcoin a Ethereum) y obtener una ganancia
- Utiliza criptomonedas para compras en línea o fuera de línea
- Transfieres o entregas criptomonedas a otra persona, excluyendo a tus parientes consanguíneos o a tu cónyuge/pareja civil.
- Pagas un impuesto del 10% si eres un contribuyente con tipo básico
- Pagas un impuesto del 20% si eres un contribuyente con una tasa más alta
Cómo se calcula el impuesto sobre las ganancias de capital en el Reino Unido
Para calcular su ganancia, tome la cantidad que ganó al vender la criptomoneda, reste lo que pagó para comprarla y reste cualquier tarifa de transacción.
Ejemplo: Ganancias de capital de criptomonedas
Precio de compra: £8,000
Tarifas de transacción: £500
Precio de venta: £15,000
Ganancia: £15,000 – £8,000 – £500 = £6,500
Subsidio anual al capital social: £3,000
Ganancia imponible: £ 6,500 - £ 3,000 = £3,500
Impuesto adeudado (20%): 20% de £3,500 = £700
Normas especiales de HMRC para la compraventa
El Reino Unido utiliza normas para determinar qué criptomoneda vendió. Estas son:
- Si compró criptomonedas el mismo día, estas se igualan primero.
- Luego, las criptomonedas se compraron en los 30 días posteriores a la venta.
- Todo lo demás va a un fondo común y se promedia.
Por eso es importante mantener registros claros.
Impuesto sobre la renta
A veces, las criptomonedas se consideran ingresos. Esto suele ocurrir cuando:
- Te pagan en criptomonedas por tu trabajo
- Obtienes criptomonedas mediante la minería o el staking
- Obtienes criptomonedas como recompensa o airdrop por hacer algo
En estos casos, el valor de la criptomoneda (en libras) al recibirla se considera ingreso. Pagas el impuesto sobre la renta, al igual que tu salario. También podrías tener que pagar la Seguridad Social.
Si recibes criptomonedas gratis sin hacer nada a cambio, como algunos airdrops, podrían considerarse un regalo y tributar según el Impuesto a las Ganancias de Capital si luego las vendes.
Cómo se calcula el impuesto sobre la renta en el Reino Unido
Para calcular sus ingresos criptográficos sujetos a impuestos, simplemente sume el monto que recibió de actividades como recompensas de staking o minería, ya que el monto total se informa como ingreso en su declaración de impuestos.
Ejemplo: ¿Cómo se gravan los ingresos provenientes de las criptomonedas?
Recompensas de staking recibidas: £2,000
Ingresos tributables reconocidos: £2,000
Tratamiento fiscal de diversas transacciones de criptomonedas
Así es como se gravan los diferentes tipos de transacciones de criptomonedas según las regulaciones del Reino Unido.
| Evento Fiscal | Libre de impuestos | Impuesto a las Ganancias de Capital | Impuesto sobre la renta | Deducible de Impuestos |
|---|---|---|---|---|
| Mantener criptomonedas | ✓ | |||
| Comprar criptomonedas | ✓ | |||
| Vender criptomonedas | ✓ | |||
| Operaciones entre criptomonedas | ✓ | |||
| Pérdidas de criptomonedas | ✓ | |||
| Criptomonedas obtenidas de un trabajo | ✓ | |||
| Minería de criptomonedas | ✓ | |||
| Replanteo de criptomonedas | ✓ | |||
| Airdrops | ✓ | |||
| Tarifas de transacción y gas | ✓ |
Resumen Final
Las criptomonedas pueden parecer nuevas y emocionantes, pero las normas fiscales siguen vigentes. Ya sea que compres, vendas, obtengas ganancias o regales criptomonedas, es importante comprender los impuestos que podrías adeudar. Al llevar registros claros, conocer las normas básicas y solicitar ayuda cuando la necesites, puedes cumplir con la ley y evitar sorpresas.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué registros debes conservar?
Debes mantener registros detallados de toda tu actividad con criptomonedas. Esto incluye:
- Fecha de cada transacción
- ¿Qué hiciste (comprar, vender, intercambiar, etc.)?
- Cantidad de criptomonedas y su valor en libras
- Cualquier tarifa que haya pagado
- Monedero y cambio usados
2. ¿Qué pasa con las pérdidas o los regalos?
Si pierde dinero con criptomonedas, puede declarar esa pérdida y usarla para reducir sus futuras facturas de impuestos. Sin embargo, debe informar a HMRC al respecto. Si dona criptomonedas a su cónyuge o pareja de hecho, generalmente no tiene que pagar impuestos. Pero si se las dona a otra persona, se considera una venta y podría deber el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) según su valor en ese momento. Las criptomonedas también forman parte de su patrimonio, por lo que, si fallece, sus criptomonedas podrían estar sujetas al impuesto de sucesiones.
3. ¿Cómo ahorrar impuestos en el Reino Unido (legalmente)?
Puede planificar con anticipación para reducir sus impuestos:
- Comparta criptomonedas con su cónyuge para utilizar sus asignaciones de CGT de £3,000
- Vender en el momento adecuado para permanecer en la banda impositiva más baja
- Vende activos que perdieron valor para compensar tus ganancias
En este momento no es posible depositar criptomonedas en una ISA o pensión para evitar impuestos en el Reino Unido.
4. ¿Qué pasa con DeFi, NFT y otras cosas complicadas? ¿También están gravadas en el Reino Unido?
Aspectos como las DeFi (finanzas descentralizadas), los NFT (arte o activos digitales) y las ganancias por préstamos de criptomonedas son más complejos. HMRC aún no ha proporcionado una guía completa, pero en la mayoría de los casos, el intercambio de tokens, la obtención de recompensas o la venta de NFT se considerarán hechos imponibles. Dado que no siempre es claro, es recomendable llevar un registro preciso y consultar con un experto en impuestos si tiene dudas.
5. ¿Puede HMRC rastrear mi criptomoneda?
R: Sí, HMRC puede rastrear sus criptomonedas. En los últimos años, han intensificado sus esfuerzos para prevenir la evasión fiscal de criptomonedas mediante la obtención de datos de clientes de las principales entidades. intercambios y enviar cartas recordatorias; a menudo llamadas "empujar" Cartas a inversores. Estas medidas incentivan a los contribuyentes a declarar y pagar con precisión los impuestos sobre las ganancias de capital y la renta relacionados con sus actividades con criptomonedas.
