- Les bénéfices tirés des cryptomonnaies sont généralement soumis à l'impôt sur les plus-values (CGT), tandis que les revenus provenant d'activités telles que l'exploitation minière ou le fait d'être payé en cryptomonnaies peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
- Vous pourriez avoir droit à certains allégements fiscaux, par exemple lorsque vous détenez des crypto-monnaies pendant un certain temps, que vous les offrez à votre conjoint ou que vous recevez des airdrops sans fournir aucun service en retour.
- Conserver des enregistrements clairs et détaillés de vos transactions cryptographiques, en particulier des gains et des cessions, est essentiel pour rester conforme aux règles du HMRC.
- Obtenir des conseils financiers professionnels peut faire une grande différence, vous aidant à naviguer dans les exigences fiscales et à optimiser votre stratégie d’investissement et d’activités cryptographiques.
Les cryptomonnaies, moyen de paiement numérique courant, sont reconnues comme un actif légitime partout dans le monde, y compris au Royaume-Uni. On les achète, on les vend, on les utilise pour gagner de l'argent, voire on les rémunère. Mais comme tout autre actif, les revenus et la possession de cryptomonnaies sont imposables. Cependant, nombreux sont ceux qui se demandent comment les imposer. Cet article vous aidera à comprendre ce que l'administration fiscale britannique (HMRC) attend en termes d'impôt, de vos avoirs en crypto-monnaies, de la manière la plus simple possible.
Que pense le Royaume-Uni de la crypto-monnaie ?
Le fisc britannique considère les cryptomonnaies davantage comme un actif ou un bien que comme une monnaie. Cela signifie que si vous vendez ou gagnez des cryptomonnaies, vous pourriez être redevable d'impôts, comme si vous vendiez une maison ou perceviez un salaire.
Il existe deux principaux types d’impôts que vous pourriez avoir à payer :
- Impôt sur les plus-values (CGT) – calculé sur la vente ou l'échange de votre crypto
- Impôt sur le revenu – sur le gain que vous avez gagné sur la crypto grâce au travail ou aux récompenses.
Impôt sur les plus-values (CGT)
L'impôt sur les plus-values est dû lorsque vous réalisez un bénéfice sur la vente de vos cryptomonnaies. Il s'applique dans les cas suivants :
- Vous vendez des crypto-monnaies contre des livres
- Vous échangez une crypto contre une autre (comme Bitcoin vers Ethereum) et gagner un gain
- Vous utilisez la crypto pour des achats en ligne ou hors ligne
- Vous transférez ou donnez des crypto-monnaies à quelqu'un d'autre, à l'exclusion de vos proches ou de votre conjoint/partenaire civil.
- Vous payez 10 % d'impôt si vous êtes un contribuable au taux de base
- Vous payez 20 % d'impôt si vous êtes un contribuable à taux élevé
Comment l'impôt sur les plus-values est calculé au Royaume-Uni
Pour calculer votre bénéfice, prenez le montant que vous avez gagné en vendant la crypto, soustrayez ce que vous avez payé pour l'acheter et soustrayez tous les frais de transaction.
Exemple : Plus-values sur les cryptomonnaies
Prix d'achat : £8,000
Les frais de transaction: £500
Prix de vente: £15,000
Gain: 15,000 8,000 £ – 500 XNUMX £ – XNUMX £ = £6,500
Allocation annuelle de plus-value : £3,000
Gain imposable : 6,500 £ - 3,000 £ = £3,500
Impôt dû (20 %) : 20 % de 3,500 XNUMX £ = £700
Règles spéciales du HMRC pour l'achat et la vente
Le Royaume-Uni utilise des règles pour déterminer la cryptomonnaie que vous avez vendue. Les voici :
- Si vous avez acheté des cryptomonnaies le même jour, celles-ci sont mises en correspondance en premier.
- Ensuite, la crypto a été achetée dans les 30 jours suivant la vente.
- Tout le reste est mis dans un pool et fait l'objet d'une moyenne.
Il est donc important de tenir des registres clairs.
Impôt sur le revenu
Les cryptomonnaies sont parfois considérées comme des revenus. Cela se produit généralement lorsque :
- Vous êtes payé en crypto pour votre travail
- Vous gagnez des crypto-monnaies grâce au minage ou au jalonnement
- Vous obtenez des crypto-monnaies en guise de récompense ou de parachutage pour avoir fait quelque chose
Dans ce cas, la valeur des cryptomonnaies (en livres sterling) à leur réception est considérée comme un revenu. Vous payez l'impôt sur le revenu sur ces cryptomonnaies, comme sur votre salaire. Vous devrez peut-être également cotiser à la sécurité sociale.
Si vous obtenez des crypto-monnaies gratuites sans rien faire en retour, comme certains airdrops, elles peuvent être considérées comme un cadeau et imposées au titre de l'impôt sur les plus-values si vous les vendez ultérieurement.
Comment l'impôt sur le revenu est calculé au Royaume-Uni
Pour calculer votre revenu cryptographique imposable, additionnez simplement le montant que vous avez reçu d'activités telles que les récompenses de jalonnement ou l'exploitation minière, car le montant total est déclaré comme revenu sur votre déclaration de revenus.
Exemple : Comment les revenus cryptographiques sont-ils imposés ?
Récompenses de jalonnement reçues : £2,000
Revenu imposable reconnu : £2,000
Traitement fiscal des diverses transactions cryptographiques
Voici comment les différents types de transactions de crypto-monnaie sont taxés en vertu de la réglementation britannique.
| Événement fiscal | Tax Free | L'impôt sur les gains en capital | Impôt sur le revenu | Déductible d'impôts |
|---|---|---|---|---|
| Détenir des crypto-monnaies | ✓ | |||
| Achat de crypto-monnaie | ✓ | |||
| Vendre de la cryptomonnaie | ✓ | |||
| Échanges crypto-crypto | ✓ | |||
| Pertes de crypto-monnaie | ✓ | |||
| Cryptomonnaie gagnée grâce à un emploi | ✓ | |||
| L'extraction de la crypto-monnaie | ✓ | |||
| Jalonnement de crypto-monnaie | ✓ | |||
| Airdrops | ✓ | |||
| Frais de transaction et de gaz | ✓ |
Conclusion
Les cryptomonnaies peuvent sembler nouvelles et enthousiasmantes, mais les règles fiscales s'appliquent toujours. Que vous achetiez, vendiez, gagniez ou donniez des cryptomonnaies, il est important de comprendre les impôts que vous pourriez devoir payer. En tenant des registres clairs, en connaissant les règles de base et en demandant de l'aide en cas de besoin, vous resterez dans le droit chemin et éviterez les mauvaises surprises.
FAQ
1. Quels documents devez-vous conserver ?
Vous devez conserver un registre détaillé de toutes vos activités cryptographiques. Cela comprend :
- Date de chaque transaction
- Ce que vous avez fait (acheter, vendre, échanger, etc.)
- Montant de crypto et sa valeur en livres
- Tous les frais que vous avez payés
- Portefeuille et échange utilisés
2. Qu’advient-il des pertes ou des dons ?
Si vous perdez de l'argent en cryptomonnaies, vous pouvez déclarer cette perte et l'utiliser pour réduire vos impôts futurs. Vous devez toutefois en informer le HMRC. Si vous donnez des cryptomonnaies à votre conjoint ou partenaire civil, vous n'avez généralement pas d'impôt à payer. En revanche, si vous les donnez à quelqu'un d'autre, cela est considéré comme une vente et vous pourriez devoir payer l'impôt sur les plus-values (CGT) en fonction de leur valeur à ce moment-là. Les cryptomonnaies font également partie de votre succession ; en cas de décès, elles pourraient donc être soumises à des droits de succession.
3. Comment économiser sur les impôts au Royaume-Uni (légalement) ?
Vous pouvez planifier à l’avance pour réduire vos impôts :
- Partagez des crypto-monnaies avec votre conjoint pour utiliser vos deux allocations CGT de 3,000 XNUMX £
- Vendez au bon moment pour rester dans la tranche d'imposition inférieure
- Vendez des actifs qui ont perdu de la valeur pour compenser vos gains
Vous ne pouvez pas placer de crypto-monnaie dans un ISA ou un fonds de pension pour éviter l'impôt au Royaume-Uni pour le moment.
4. Qu'en est-il de la DeFi, des NFT et d'autres choses compliquées, sont-ils également taxés au Royaume-Uni ?
Des activités comme la DeFi (finance décentralisée), les NFT (œuvres d'art ou actifs numériques) et les revenus issus du prêt de cryptomonnaies sont plus complexes. Le HMRC n'a pas encore donné de directives complètes, mais dans la plupart des cas, l'échange de jetons, l'obtention de récompenses ou la vente de NFT sont considérés comme des événements imposables. Comme ce n'est pas toujours clair, il est judicieux de conserver des documents précis et de consulter un fiscaliste en cas de doute.
5. Le HMRC peut-il suivre ma crypto-monnaie ?
R : Oui, le HMRC peut suivre vos cryptomonnaies. Ces dernières années, il a intensifié ses efforts pour prévenir l'évasion fiscale liée aux cryptomonnaies en obtenant les données clients des grandes entreprises. échanges et l'envoi de lettres de rappel ; souvent appelé "coup de coude" lettres aux investisseurs. Ces mesures encouragent les contribuables à déclarer et à payer avec précision les plus-values et les impôts sur le revenu liés à leurs activités cryptographiques.
